浅析农村中小金融机构收单机具反洗钱现状及对策——基于莆田农商银行收单机具实例研究

二、洗钱主要特征及常见手段

(一) 交易量与经营背景严重不符。为了降低洗钱成本，犯罪分子往往通过构造虚假消费或显失公平的交易将非法资金洗白，使用的收单机具交易量往往与实际经营背景不符，例如经营规模小，注册资本金不高于10万元或者根本没有注册资本金的个体工商户却频繁发生大额资金往来，或是日常交易对手与经营范围明显不相符，刷卡金额、时间间隔基本相同，资金转入后多数立即通过网银方式转出以便清洗下一笔资金，交易频繁但是账户每日余额基本为零或者余额极少。

(二) 真实业务与非法套现业务并存。随着收单机具功能不断完善，适用的行业越来越多，犯罪分子往往利用奢侈品行业或者保险行业进行洗钱，利用注册商户部分真实的经营往来，混淆虚假交易，将用于套现洗钱的虚假交易混在真实的商品交易中，制造正常交易的假象。或者将信用卡的透支额度以虚开交易、虚开价格等方式通过收单机具全部或者部分转化为现金，使得发卡机构难以发现或者区分洗钱行为，最后频繁发生公转私业务，实现大额洗钱、提高洗钱效率的目的。

(三) 代办业务或进行代刷卡。可疑交易对非柜面业务的偏好更高，而当前持卡人使用信用卡进行消费购物并不需要缴纳手续费，而且有1至2个月的免息期，所以“虚假消费”成为信用卡和收单机具套现的一个合理突破口。通过网上购物、手机充值、预订机票、购买保险等多种渠道可以实现套现服务，先行刷卡消费后，再找洗钱分子收取等价现金和手续费，实现非法资金在银行账户间的貌似合法转移。该类账户消费资金流转异常，短期内频繁发生大量刷单交易，且单笔消费金额较大，交易的信用卡使用比例比较高。部分套现商户存在业务员刷卡代缴的现象，方便了持现金办理业务客户的同时，却实质性的打通了现金进入代办业务的通道。

(四) “以卡套卡”信用卡透支方式明显。为了降低洗钱成本，收单机具洗钱分子信用卡透支方式明显，交易金额一般接近信用卡最高可用额度，交易时间一般间隔50天。由于不同商业银行的账单日不同，洗钱分子可以轻松通过拆借方式“以卡套卡”提供民间借贷，一张信用卡享受最长50天的免息期，免息期到期后，启用第二张信用卡进行套现偿还，利用这种方式进行信用卡套现的地下融资、洗钱活动，部分不法分子通过“牛皮癣”广告、手机短信等公开招揽生意，提供“无抵押信用卡全额贷款”和“信用卡免息取现”等套现服务。

(五) 复制伪造信用卡信息盗刷。通过安装读卡器、黑客入侵、网络病毒、木马链接、电信诈骗、网络诈骗等科技手段，获得信用卡持卡人的账户信息、交易密码等，进行卡片的复制和伪造，再利用“解码器”突破金融机构设置的安全防线，利用收单机具套现较为隐蔽的特点很快地转移非法资产而不容易被发现。这种洗钱方式的特点是大量开立银行账户，特别是异地账户或者跨行账户，进行频繁交易，给银行及支付机构设置客户身份识别方面的障碍。该类套现商户的“消费者”多为异地卡客户，跟同类市场主体经营相比比较异常，而且查询业务比较多，需要不时核对信用卡额度的使用情况。

(六) 利用预授权、撤销、退款业务混淆来源。当前POS、“福农通”等收单机具因为户名不一致等原因挂账后，一般采取退回的方式，退回时可以选择持有人的任意账户，犯罪分子可以利用退款业务的合理性模糊实际资金来源，隐蔽地实现洗钱。此外当前收单机具在保险行业也得到了广泛的运用，由于保险业务投保人、受益人被保险人、既可以是同一个，又可以不是同一人的特殊性使得利益分配流向具有可变性和多样性的特点，使其成为新型洗钱犯罪的有效工具，收款方多为外地单位或者个人。